Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Правила оформления

Если жилплощадь дарилась лицу, которое не является близким родственником, то согласно букве закона, ему необходимо оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренной недвижимости. Для этого требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ  и направить ее в налоговую инспекцию.

О том, как это сделать правильно и в какие сроки представить документ, рассмотрим далее.

Следует отметить, что подача декларации возможна только после того, как новый владелец зарегистрирует право собственности в Росреестре.

За оформлением 3-НДФЛ можно обратиться в специализированную организацию, сотрудники которой подготовят документацию за определенную плату.  Однако данный документ всегда можно заполнить, не выходя из дома, самостоятельно, сэкономив при этом не только деньги, но и время.

Что должно быть в декларации

При оформлении декларации можно выделить два варианта. Прежде всего, можно направиться в специализирующуюся на данном вопросе организацию. Такой вариант будет оправданным, если даритель или одариваемый ранее подобными вопросами не занимались и просто не знают всех тонкостей и нюансов сделки. При заполнении бумаг самостоятельно у них могут возникнуть трудности.

Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к документу, чтобы декларация 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику не облагалась налогом. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Также можно сделать все самостоятельно. Такой способ позволит сэкономить финансы, хотя при этом понадобится свободное личное время.

Получить образец заполнения 3-НДФЛ можно в сети в свободном доступе, но лучше обратиться в налоговую инспекцию и заполнить ее в соответствии с требованиями, бланки которых обычно находятся на информационных стендах. Воспользовавшись примером, сделать все будет гораздо проще.

Заполнение и предоставление декларации необходимо производить в несколько этапов:

  • первым шагом должен быть сбор необходимых документов. Налогоплательщику потребуются паспорт, свидетельство о праве владения квартирой, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем;
  • далее следует заполнение самого документа. В этом случае обязательно указывается наименование подразделения, в которое направляется документ. Уточнить этот момент можно уже на месте. Помимо этого, указывается лицо, которое подает декларацию. Им, помимо самого плательщика, может выступать и доверенное лицо. Когда имеет место близкое родство между фигурантами сделки, данный факт важно отразить в соответствующем пункте документа;
  • после необходимо будет предоставить требуемый перечень бумаг. Выполняется это самостоятельно либо посредством доверенного лица.
Предлагаем ознакомиться  Образец искового заявления на управляющую компанию в суд

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем придут лишь требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

В какой срок подается декларация

В российском законодательстве закреплен период, в течение которого плательщик должен заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данный срок установлен  в п. 1 ст. 229 НК РФ.  То есть лицо должно отправить документацию в любое время после оформления квартиры в собственность. Однако это нужно сделать не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения квартиры в качестве подарка. Так, например, если квартира получена в ноябре 2019 года,  то последний день подачи декларации приходится на 30 апреля 2020 года.

Если данная дата выпадает на выходные, то последним сроком следует считать следующий рабочий день, что прямо предусмотрено п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Налогообложение

На первоначальном этапе, что необходимо помнить, при передаче квартиры по договору дарения декларацию 3-НДФЛ для налога о доходах физических лиц подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако в данном случае лучше представить документы, нежели после давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе.

Следует понимать, что данная норма распространяется лишь на одариваемое лицо. Когда же гражданин, который передает в дар имущество, не использовал свою возможность на получение вычета, но квартиру уже подарил, право за ним все так же сохраняется. Он по-прежнему может подготовить требуемые бумаги и, составив заявление, направить их в налоговую инстанцию, чтобы возвратить свой ранее уплаченный НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться  Определение колонии поселения

Важно соблюдать все установленные законом нормы и правила и своевременно подавать в службу заполненную декларацию. В противном случае плательщик может быть признан должником и на него будут наложены штрафные санкции. Мало одного наличия родственных связей, когда имеет место дарственная, данный факт требуется обязательно указать в декларации, тогда налог на доход начисляться просто не будет.

Ответственность

За нарушение законодательства к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, их величина определена в НК РФ, а также в административном законодательстве.

Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки. При этом взимается не более 30 %,  но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.

Кроме того, ответственность наступает и по ст. 15.5 КоАП РФ, если получатель квартиры в дар нарушил сроки предоставления декларации в налоговый орган по месту своего учета.

Санкция для физических лиц за данное правонарушение ограничивается предупреждением, должностным же лицам придется выплатить штраф, сумма которого будет от 300 до 500 рублей.

Резюме

Если вы впервые столкнулись с заполнением и подачей налоговой декларации, данная процедура может вызвать ряд вопросов, которые и были рассмотрены в данной статье.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Следует помнить, что налог уплачивается только в том случае, если участниками сделки были чужие друг другу люди, т.е. лица, не являющиеся близкими родственниками. В данном случае одаряемый должен будет заплатить 13 % от дохода, то есть от стоимости подаренной ему жилплощади. Соответственно, данная сумма может быть достаточно большой.

Важно! Если лицо не является российским резидентом, с него будет взиматься уже 30 % от цены жилья.

Сделка, совершенная между близкими родственниками согласно букве закона НДФЛ не облагается, следовательно, никакой налог выплачивать получателю дара не нужно, заполнять декларацию не требуется.

Если подарок получен физическим лицом от физического лица

Заполнение 3-НДФЛ в данной ситуации стандартно: выбираем ставку налогообложения 13% и, нажав на плюс, заполняем реквизиты работодателя (фото выше). Как правило, код ОКТМО, КПП и ИНН можно найти в справке 2-НДФЛ или в договоре дарения, что вполне естественно, если вам подарили автомобиль, недвижимость (квартиру, дом, земельный участок), паи, акции или доли. О естественности идет речь в силу того, что с помощью него вы будете регистрировать право собственности на дар.

Предлагаем ознакомиться  Как правильно укладывать асфальт: технология и оборудование

Далее нажимаем на плюс в нижнем окне и указываем код дохода 2720. Правее в декларации 3-НДФЛ надо заполнить стоимость подарка — пусть, в нашем случае, это будет 50000 рублей. Чтобы уменьшить сумму налога можно воспользоваться кодом вычета (расхода) 501. Он позволяет снизить налогооблагаемую базу в размере причитающихся 4000 рублей.

Тут нам потребуется договор дарения. Из него переписываем информацию о дарителе в окно «источники выплат». Достаточно заполнить его ФИО и нажать «да», ОКТМО и другие сведения не заносятся для физлиц.

Теперь нужно отразить материальную ценность подарка в 3-НДФЛ. Для физлиц также выбираем код дохода 2720 (код 2220 — отменен) и пишем стоимость квартиры, машины, дачи, акций или иной дар, который вы оценили в договоре. Пускай это будет автомобиль стоимостью 15000 рублей. Ниже аналогичным образом отмечаем сумму вычет в размере 4000р. Результатом данного финансового трюка станет уменьшение налога.

Чтобы проверить заполненную декларацию нажмите на клавишу просмотр. На второй странице отражена цифра, которую потребуется оплатить в бюджет до 15 июля.

Оформление договора дарения квартиры

1. Задание условий

2. Сведения о декларанте

3. Продажа автомобиля

4. Продажа жилой недвижимости

5. Декларация при продаже нежилой недвижимости

6. 3-НДФЛ при получении подарка

7. Доход от аренды

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector